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Inteligência Estratégica: Propostas Disruptivas

O objetivo deste ensaio, que foi gerado por insights a caminho e durante participação no Board Valley em 10/jan/2024 no WTC. Assim, irei desenvolver o que foi tratado por Gupta, Soni e Saxena (2021) que abordaram os aspectos da Inteligência Estratégicas relacionadas a excelência Organizacional. Também foi abordado por Janissek-Muniz (2016) como Inteligência Estratégica Antecipativa, [&hellip;]

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Artigo original disponível em: https://www.garp.org/#!/risk-intelligence/culture-governance/erm/a1Z1W000005jcZyUAI O risco é a ausência de informação. Há risco em absolutamente tudo o que fazemos, porque não podemos saber tudo o que há para saber. Isso é especialmente verdadeiro em uma pandemia.Em um mundo sujeito à COVID-19, esperaríamos que os gerentes de risco de empresas pesquisassem panoramas de várias maneiras e, em seguida, criassem respostas apropriadas com base nos riscos que enfrentam. Para avaliar ou “litigar” seu desempenho, gostaríamos de fazer uma série de perguntas.Julgamento de NegóciosO bom senso é o resultado de considerar as consequências das decisões, pensar antes de agir e/ou falar e usar as ferramentas certas para tomar boas decisões em várias situações.Por exemplo, ao determinar se os executivos e conselheiros exerceram o bom senso em suas políticas ou escolhas operacionais, perguntaríamos: Eles consideraram os riscos envolvidos? Eles foram aconselhados por especialistas internos ou externos em saúde e risco? A organização aproveitou todas as oportunidades disponíveis para mitigar o risco? Os planos de contingência de risco da empresa foram adequados?Materialidade e carga de custoO que significa um risco ser material e imprevisto?Os contadores definem as preocupações de materialidade pela importância de um item para os usuários das Demonstrações Financeiras. Em outras palavras, um assunto é considerado "material" se houver uma probabilidade substancial de que uma pessoa razoável o considere importante.Quando os Gerentes de Risco falam de erros, eles consideram os erros de comissão e os erros de omissão. Com erros de comissão(NT:Erro de comissão é um erro que ocorre quando um contador registra um débito ou crédito na conta correta, mas na conta subsidiária ou razão errada), você considerou a questão e então tomou a decisão errada. Nos erros de omissão, as questões nem são consideradas. No mundo da Gestão de Riscos, os erros de omissão são imperdoáveis.Questões a serem consideradas neste contexto: As implicações relacionadas ao COVID foram realmente riscos imprevistos durante a pandemia? Em que momento esses riscos seriam considerados previsíveis? O impacto em uma determinada empresa foi desproporcional ao experimentado pela indústria/concorrentes? Quando aplicável qual parte de um acordo tinha maior tolerância ao risco, ou melhor, capacidade financeira para absorver perdas causadas pelo COVID-19?Incerteza econômicaEm certos momentos durante a pandemia, as circunstâncias econômicas tornam-se mais imprevisíveis. As empresas precisam gerenciar o impacto potencial de uma maior deterioração dos negócios com sua capacidade de cumprir compromissos financeiros. Além disso, as empresas vinculadas por compromissos contratuais podem precisar trocar de fornecedores, insumos ou fornecedores com base na escassez ou em outras circunstâncias especiais.Questões a serem consideradas: Ao tomar decisões de negócios envolvendo mudanças nas operações ou contrapartes, a alta administração avaliou adequadamente os riscos relevantes? As empresas anteciparam e administraram adequadamente os riscos de contraparte associados ao efeito da crise em outras empresas? Quais cláusulas contratuais relevantes governam como as partes responderam a riscos imprevistos? As corporações, incluindo seus Gestores, estavam reavaliando apropriadamente os investimentos com base na evolução dos Riscos?Possíveis obrigações conflitantesAlgumas empresas mais afetadas precisarão fazer escolhas quanto ao fechamento ou limitação de operações comerciais específicas, decidindo quais credores deverão ser pagos e quais contratos honrar e até mesmo colaborar com concorrentes para manter-se à tona. Além disso, novas regulamentações governamentais podem gerar consequências indesejadas com relação às escolhas que as empresas fazem.Questões-chave de gerenciamento de risco: As obrigações conflitantes - e as consequências de várias escolhas - foram avaliadas cuidadosamente a partir de uma perspectiva de risco? A empresa ou fiduciário possuía processo para desenvolver e avaliar alternativas viáveis e com menor risco para atingir os mesmos objetivos? As ações colocaram o impacto da materialização do risco nas partes que foram entendidas como sendo as que correm o risco?Segurança e privacidadeSegurança: com dispositivos e dados acessados em casa em vez do local de trabalho, a superfície de ataque que uma empresa precisa gerenciar aumenta muito. As políticas e procedimentos da organização relativos à segurança serão colocados à prova.Privacidade: dada a importância de identificar rapidamente os funcionários que exibem os sintomas do COVID-19, as empresas estão coletando dados pessoais que não foram coletados anteriormente.Principais questões de gerenciamento de risco: as empresas tinham políticas e procedimentos adequados em vigor para mitigar os riscos relacionados à segurança de dados e ao acesso não autorizado? As empresas avaliaram as questões de segurança envolvidas e tomaram as medidas adequadas para garantir que os dados fossem usados e protegidos adequadamente? As organizações estavam cientes de coletar informações sobre funcionários ou clientes, como itinerários de viagens e informações de saúde? Eles equilibraram adequadamente as preocupações sobre a confidencialidade do funcionário com as preocupações sobre a segurança do funcionário?Avaliação e volatilidadeAs seguradoras e resseguradoras, especialmente relacionadas à interrupção de negócios e negócios não concretizados, podem estar enfrentando cenários muito além das expectativas ex-ante.Na área de Gestão de Ativos, as marcas de certos títulos são impactadas pela turbulência do mercado, à medida que a volatilidade aumenta, os spreads aumentam e a liquidez seca. Ao avaliar outras empresas ou projetos, as empresas precisarão considerar adequadamente os novos fatores de risco.De forma mais geral, há uma incerteza substancial no desempenho futuro dos negócios em muitos setores à luz do COVID-19.Principais questões de gerenciamento de risco: Os Gestores de Ativos usaram modelos de avaliação e metodologias que incorporaram adequadamente os principais fatores de risco? Os Gerentes de Ativos tinham planos de backup no caso de fornecedores terceirizados de preços não serem capazes de fornecer avaliações razoáveis? Os modelos de avaliação ou atuariais consideraram os fatores de risco corretos e os modelaram de maneiras razoáveis/aceitas? Conforme aplicável havia procedimentos sólidos de Gestão de Risco para a supervisão da gestão de risco em vigor à medida que as circunstâncias evoluíam? Eles foram devidamente seguidos?Falência e AvaliaçãoAs falências do Capítulo 11 estão aumentando na esteira do COVID-19. Os arquivadores abrangem muitos setores, incluindo: varejo, viagens, energia, fitness, jogos, suprimentos para automóveis, restaurantes e serviços de alimentação, cadeias de hotéis e linhas de cruzeiro.A avaliação da empresa ou do Ativo pode ser afetada por quando (e se) uma empresa deve entrar no Capítulo 11(NT: conforme divulgado em 2/abril/2020 em https://www.natlawreview.com/article/temporary-and-permanent-changes-made-to-new-small-business-reorganization-act-2019: O novo subcapítulo V do capítulo 11 do Código de Falências dos Estados Unidos elimina alguns dos elementos mais caros do alívio tradicional do capítulo 11, como declarações de divulgação e, de certa forma, é modelado a partir de procedimentos acelerados usados nos casos dos capítulos 12 e 13. O Subcapítulo V foi projetado para promover simplicidade e eficiência para a reorganização de devedores de pequenas empresas. A Lei CARES(Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) aumenta temporariamente o teto da dívida de elegibilidade de $ 2.725.625 para $ 7.500.000 para novos casos registrados entre 28 de março de 2020 e 27 de março de 2021 , de acordo com a lei assinada pelo Presidente Donald Trump em 23/ago/2019, disponível em https://www.congress.gov/bill/116th-congress/house-bill/3311/text ), elegibilidade para financiamento do devedor em posse e viabilidade de um plano de reorganização. As preocupações com as avaliações, conforme levantadas acima, e a medição precisa do risco de potenciais quedas futuras na avaliação, dependem do teste do melhor interesse dos credores.Questões-chave de Gerenciamento de Risco: O valor de uma empresa em dificuldades é descontado apropriadamente com base nos riscos pendentes? Como os riscos em evolução impactarão os planos de reorganização em potencial?Finalmente, após a pandemia, o que será lembrado são os julgamentos feitos e os resultados alcançados. Ninguém dará crédito à administração por boas intenções - apenas os resultados finais.O melhor resultado possível é o resultado de um processo cuidadoso, disciplinado e ordenado inclui sabedoria coletiva e uma intenção poderosa e focada no “acertar na mosca”. Muitos não vão acertar. Que os litígios comecem!São Paulo. 1 novembro de 2020.Traduação-Adaptação: Prof.Luiz Roberto NascimentoADESG/BH-1985Colaborador da Cátedra de Educação e Inovação daANSP-Academia Nacional de Seguro PrevidênciaProfessor de Análise Financeira e de Investimentos doMBA em Gestão de Riscos e Seguros da ENSluizroberto@rngestaoempresarial.com.br

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LUIZ ROBERTO NASCIMENTO

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